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こんにちは。FPwoman＊clubの寺岡です。

保険のコラム、第二回目は保険の税務についてです。
死亡保険金や満期保険金の受取時には、契約形態により相続税、所得税、
贈与税がかかります。

主な契約形態（一例）
　★相続税　　契約者：夫　　被保険者：夫　　死亡保険金受取人：妻

　★所得税　　契約者：夫　　被保険者：妻　　死亡保険金受取人：夫
　　　　　　　　　契約者：夫　　被保険者：夫　　満期保険金受取人：夫

　★贈与税　　契約者：夫　　被保険者：妻　　死亡保険金受取人：子
　　　　　　　　　契約者：夫　　被保険者：子　　満期保険金受取人：子

＜所得税（一時所得）＞　契約者＝死亡・満期保険金受取人
　一時所得の計算式
　｛（死亡・満期保険金−支払保険料総額）−特別控除額50万円｝×1/2

　例）　満期保険金　300万円　　支払保険料総額　250万円　の場合
　　　　｛（300万円−250万円）−特別控除額50万円｝＝0　　となります。
　　　　つまり、受取金額から支払金額を差し引いた金額が50万円以上で
　　　　なければ税金はかかりません。

　配偶者控除、配偶者特別控除を受けている妻が満期保険金を受取った時、
　　　金額により、その年の控除が受けられなくなる場合があります。
　契約者＝満期保険金受取人の場合でも、一部の商品（保険期間が
　　　5年以下の一時払い養老保険など）「金融類似商品」に該当する場合は、
　　　預貯金などと同じく、源泉分離課税となります。
　　　上記例の場合ですと、
　　　（満期保険金300万円−支払保険料250万円）×20％＝10万円となり、
　　　満期保険金300万円から税金10万円が差し引かれ、
　　　290万円の受け取りとなります。

＜贈与税＞　契約者≠死亡・満期保険金受取人
　贈与税の計算式
　（死亡・満期保険金額−基礎控除額110万円）×税率（金額により10〜50％）

　例）　満期保険金　300万円　の場合
　　　　（300万円−基礎控除額110万円）×10％（200万円以下の場合）＝19万円
　　　　となります。


このように同じ金額の死亡・満期保険金を受取っても、契約形態により
かかる税金に違いがあります。
意図せず贈与税のかかる形態になっていたとしても変更は可能です。
まずは、保険証券でご確認を！

初めまして！ FPwoman＊clubの寺岡です。
「保険」のコラム担当をさせて頂きます。

私の実家は保険代理店で現在7名のスタッフで活動しています。
卒業後に就職したのは全く異業種の会社で、結婚・出産を経て7年間の専業主婦の後、
保険の仕事を始めました。
今から8年程前、仕事を始めてすぐ友人一家の保険の見直しを依頼されましたが、
その時お金に関して無知な自分に愕然としました。
この仕事を続けていくには勉強しなくては・・と思い猛勉強の末、ファイナンシャルプランナーの
資格を取得しました。
現在は保険代理店で仕事をしながら、ファイナンシャルプランナーとしての活動を少しずつ展開中です。

私は仕事をしていて「保険ってよく分からない」「保険って難しい」という言葉を
よく耳にします。
そこで今回より「これって何のこと？」「何故そうなるの？」といったことから、知っておくと得する豆知識、
最新情報などなど、盛りだくさんに発信していきたいと思います。
どうぞ宜しくお願いします。


第一回目の今回は、最初にマスターして頂きたい保険の基礎用語についてです。

保険契約者　　保険会社と保険契約を結ぶ人です。
　　　　　　　　　　　   保険料の支払い義務と同時に契約上の様々な権利を持ちます。
　　　　　　　　　　　   住所変更、契約内容の変更、解約などの諸手続きは、基本的に保険契約者からの
　　　　　　　　　　　   申し出がなければできません。
被保険者　　　 保険をかけられている人です。
　　　　　　　　　　　   この人が死亡、高度障害状態になられた場合、病気やケガで入院されたり手術を
　　　　　　　　　　　   受けられた場合に保険会社から保険金や給付金が受取人に支払われます。
受取人　　　　　保険金や給付金を受け取る人です。
　　　　　　　　　　　   死亡保険金の受取人は、通常被保険者の親・配偶者・子になります。
　　　　　　　　　　　   契約形態によって、受け取り時に所得税・相続税・贈与税がかかります。
　　　　　　　　　　　　 高度障害保険金・入院・手術など、被保険者が生存中に受け取る給付金の
　　　　　　　　　　　　 受取人は通常被保険者本人となり、受け取った給付金は非課税です。

保険料　　　　　契約者が保険会社に支払うお金です。
保険金　　　　　保険会社から（上記）受取人に支払われるお金です。
　　　　　　　　　　　   被保険者が死亡・高度障害状態になられた場合、または満期を迎えられた場合
　　　　　　　　　　　　 などに支払われます。
給付金　　　　　 こちらも保険金と同様に、保険会社から（上記）受取人に支払われるお金です。
　　　　　　　　　　　   被保険者が入院、手術、退院後に通院された場合などに支払われます。

いかがでしょう？


契約者に被保険者、保険金に保険料・・など、似たような言葉でイマイチよく分からないという方も
多いのではないでしょうか。
この6つの用語をマスターしてしまえば、保険の話もぐっと分かりやすくなるハズ。
これを機にマスターしておいて、きっと損はない！と思いますよ。